Descubra as melhores opções tributárias para psicólogos, como reduzir a carga fiscal e a relevância de contar com uma contabilidade especializada como a Fila Contabilidade.
Introdução envolvente
Você sabia que muitos psicólogos pagam até 27,5% de imposto como pessoa física, enquanto atuando por meio de CNPJ é possível reduzir essa carga para cerca de 6–16%, dependendo do regime tributário? Se você busca clareza sobre Imposto de Renda e quer escolher com confiança o regime mais vantajoso para seu consultório ou clínica, está no lugar certo.
1. Pessoa Física: Imposto de Renda (IRPF) pode pesar no bolso
Atuar como psicólogo autônomo implica declarar rendimentos no IRPF, que segue tabela progressiva com alíquotas que vão de 7,5% até 27,5% conforme os rendimentos tributáveis mensais
Essa carga pode ser ainda maior se combinada com contribuições ao INSS (até 20%).
Apesar de ser isento até certo limite de renda, poucos conseguem manter ganhos abaixo dessa faixa por muito tempo.
2. Pessoa Jurídica: Por que o CNPJ costuma ser mais vantajoso
MEI não é opção
Profissionais de psicologia não podem atuar como MEI, pois a atividade é regulamentada e exige formação técnica. Isso impede o enquadramento nesse regime simplificado
Simples Nacional (Anexo III ou V)
A forma mais comum de tributação para psicólogos é via Simples Nacional, enquadrados no Anexo III, com alíquotas iniciais a partir de 6% sobre a receita bruta, desde que o Fator R (folha de pagamento vs. faturamento) seja superior a 28%
Em alguns casos, se o Fator R não se aplica, o enquadramento passa para o Anexo V, com alíquotas a partir de 15,5%
Lucro Presumido: ideal para faturamentos mais altos
Para psicólogos que faturam acima do limite do Simples (R$ 4,8 milhões/ano) ou que têm margens claras, o Lucro Presumido é uma opção.
Nesse regime:
- A base de cálculo é 32% da receita bruta (margem presumida para serviços de saúde)
- Sobre essa base incidem:
- IRPJ: 15% (mais adicional de 10% se houver excedente mensal);
- CSLL: 9%;
- PIS + COFINS: cerca de 3,65%;
- ISS: varia de 2% a 5% conforme o município
Taxa total estimada: entre 13,3 % e 16,3% sobre o faturamento
Lucro Real: para quem tem grandes despesas
Indicada para clínicas com despesas operacionais elevadas, o Lucro Real permite a dedução do lucro líquido efetivo, reduzindo impostos caso existam custos substanciais. É regime complexo e exige contabilidade completa — mas pode compensar quando a margem real for baixa
3. Regimes tributários comparados
| Regime Tributário | Quando utilizar | Aliquota estimada | Complexidade |
| Pessoa Física (IRPF) | Renda modesta, sem CNPJ | Até 27,5% + INSS | Simples |
| Simples Nacional | Consultório de pequeno/médio porte | 6% a 15,5% dependendo do Anexo e Fator R | Baixa |
| Lucro Presumido (PJ) | Faturamento médio-alto, margens estáveis | 13 % a 16% | Moderada |
| Lucro Real (PJ) | Altas despesas dedutíveis & faturamento alto | Variável (sobre lucro líquido) | Alta |
4. Como a Fila Contabilidade pode facilitar sua vida
Nós ajudamos psicólogos a identificar o regime fiscal ideal e garantir vantagem tributária:
- Diagnóstico personalizado, segundo seu faturamento, folha de pagamento e perfil das despesas;
- Enquadramento correto no Simples Nacional, aproveitando o Fator R quando aplicável;
- Apoio contínuo para emissão de notas fiscais, obrigações acessórias e cálculos precisos;
- Planejamento tributário estratégico para transição entre regimes conforme o crescimento do consultório.
Escolha bem para pagar menos
Transformar a carga tributária do IRPF para um regime PJ pode reduzir significativamente seus impostos, especialmente com o Simples Nacional ou Lucro Presumido.
Mas é essencial acertar desde o começo e evitar erros que resultem em penalidades ou tributos desnecessários.
Conte com a Fila Contabilidade para cuidar da sua parte fiscal, deixando você livre para dedicar-se ao que faz de melhor: cuidar do bem-estar emocional das pessoas.
Quer saber qual regime é o ideal para o seu caso?
Converse com nossos especialistas e descubra como otimizar sua carga tributária agregando segurança e eficiência à sua gestão financeira.
